La Dian informó que, conforme a lo dispuesto en la Ley 2155 de 2021 (Ley de Inversión Social), los envíos inferiores o iguales a 200 dólares que ingresen por la modalidad de tráfico postal y envíos urgentes no causan el pago de Impuesto Sobre las Ventas (IVA), siempre y cuando sean procedentes de Estados Unidos, y que no se trate de mercancías con fines comerciales. En cambio las importaciones realizadas por tráfico postal provenientes de China, por ejemplo, deben pagar el Iva correspondiente.

Importaciones por las que se debe pagar Iva

Se debe pagar el Iva del 19% más el arancel del 10% en algunos casos (29% en total), por todos los productos que se importen, no importa si cuestan apenas unos dólares como lo señala el artículo 53 de la norma respecto a las importaciones que no causan Iva:

«La importación de bienes objeto de tráfico postal, envíos urgentes o envíos de entrega rápida cuyo valor no exceda de doscientos dólares USD$200 y sean procedentes de países con los cuales Colombia haya suscrito un acuerdo o tratado de Libre Comercio, en virtud del cual, se obligue expresamente al no cobro de este impuesto.»

En consecuencia, esos impuestos no se deben pagar sólo si el producto proviene de Estados Unidos y si no es de uso comercial.

En cambio, todos los productos que provengan de China están gravados por el Iva a la tarifa del 19% y en algunos casos sujetos a un arancel del 10%.

Para pagar el IVA por su envío internacional, debe tener la carta de liquidación del impuesto de la DIAN que le llegará al correo electrónico registrado.

Arancel e IVA

Arancel: Todos los envíos que sean declarados por valor igual o inferior a USD200 no les será aplicable el pago del gravamen arancelario según lo dispuesto en el Decreto 1090 de 2020.

«Los envíos que lleguen al territorio aduanero nacional por la red oficial de correo y los envíos urgentes que ingresen al país bajo la modalidad de tráfico postal y envíos urgentes, cuyo valor FOB sea igual o inferior a doscientos dólares de los Estados Unidos de América (USO $200) sin incluir los gastos de entrega, no estarán sujetos al pago del gravamen arancelario correspondiente a la subpartida arancelaria especifica de la mercancía o a las subpartidas arancelarias 98.07.10.00.00 o 98.07.20.00.00 del arancel de aduanas.»

IVA: Según lo dispuesto en la Ley 2155 de 2021, los envíos con valor igual o inferior a USD200 procedentes de los países con los cuales Colombia tengan tratados de libre comercio en los cuales se especifique la excepción del cobro de este impuesto, no pagarán el IVA. En la actualidad únicamente se aplica para el Tratado de Libre Comercio -TLC con los Estados Unidos.

1. Cómo se pagan los impuestos de importación

El producto importado llega por medio de la empresa estatal 4-72.

Cuando el producto llega a Colombia, la Dian genera la liquidación del impuesto a pagar y la envía a la dirección del destinatario del envío pero si aún no ha recibido la carta de liquidación del impuesto, la puede descargar en la página web: www.4-72.com.co en la Sección SIGUE TU ENVÍO, donde deberá ingresar el número de guía y descargar la carta.

Allí encontrarás la opción para descargar la Carta de la Dian, que contiene la liquidación de impuestos.

1.1  Recaudo de aduanas

El pago de los impuestos lo puedes realizar en Banco o por Internet.

A. PAGO POR INTERNET

Si desea hacer el pago del IVA por internet, siga los siguientes pasos:

      a) Ingrese al enlace pagoimpuestos.4-72.com.co donde deberá digitar el número de guía y el correo electrónico.

      b) Diligencie el formulario, donde se le indicará el valor a pagar del IVA sobre el valor  del envío adquirido y adjunte su documento de identidad.

     c) Realice el pago electrónico. Una vez cancele el impuesto saldrá una ventana de  confirmación del pago.

     d) Reciba su paquete internacional en su lugar de residencia.

B. PAGO EN BANCO

Si desea hacer el pago del IVA en entidad bancaria, siga los siguientes pasos:

     a) Con la carta de liquidación del impuesto diríjase a cualquier sucursal del Banco de Occidente y realice el  pago en la Cuenta Corriente No. 221- 01191-9 a nombre Recaudo Aduanas Dian con Nit 900062917-9.

     b) Ingrese al enlace programacionentregas.azurewebsites.net donde deberá llenar el formulario de   programación de entrega y cargar los documentos requeridos:

          Personas Naturales

 1. Número de la guía del envío.

  2. Dirección del envío que debe coincidir con la dirección suministrada al realizar la compra y hacer el envío.

  3. Nombre del titular.

  4. Número de documento.

  5. Documento de identidad escaneado.

  6. Número de teléfono.

  7. Valor del impuesto pagado y fecha en que se realizó el pago.

  8. Soporte del pago escaneado.

  9. Carta de impuestos diligenciada.

          Personas Jurídicas:

 Debe enviar, adicional a lo anterior, el certificado de representación legal de la cámara de comercio con fecha de expedición inferior a 30 día, y copia de la cédula por ambas caras del representante legal.

c) Reciba su paquete internacional en su lugar de residencia.

Reclamar Envío en el Punto Físico

Para reclamar su envío en el punto físico Diagonal 25G #95 A 55 – Bogotá, deberá programar la entrega y seguir estos pasos:

a) Presentar en físico: carta de liquidación de impuesto, soporte de pago y fotocopia de cédula.

b) Una vez presente los documentos se le agendará cita de dos a cinco días hábiles siguientes para reclamar su envío en ventanilla, evitando filas y contratiempos.

c) Horarios de atención: lunes a viernes de 8:00 a.m. a 5:00 p.m. y sábados de 8:00 a.m. a 12:00 m.

Iva en la importación de productos de Estados Unidos

Los productos que se importan desde USA no deben pagar Iva, así que estos ingresan directamente.

Si el producto importado tiene un valor superior a 200 dólares, sí debe pagar el Iva, pero si la compra se hace por medio de Amazon o eBay, ellos se encargan del pago de los impuestos, y ellos incluyen el valor del envío y de los impuestos al comprar el producto.

Iva en la importación de productos de China

El operador postal del país logró implementar una estrategia con los principales ‘marketplaces’ y operadores logísticos del mundo para que los envíos provenientes de países con los que Colombia no tiene un Tratado de Libre Comercio lleguen con el impuesto del IVA ya pago.

Algunos ‘marketplaces’ incluidos en la medida serán Aliexpress, Shopee, Wish, MailAmericas, CNE Express y Sinotrans.

Fuente: Estatuto Tributario, Dapre Presidencia, Dian, Gerencie, Secretaria Senado, Freepick